Het kabinet-Schoof heeft plannen aangekondigd om de regels rondom schenken en erven te wijzigen. Belastingvoordelen via slimme constructies worden aangepakt, terwijl tegelijkertijd versoepelingen worden voorgesteld om het systeem eerlijker te maken. In deze blog leest u wat deze wijzigingen voor u kunnen betekenen en waarom het verstandig is om nu al uw vermogensplanning onder de loep te nemen.
Aanpassing bij wijziging huwelijkse voorwaarden
Het aanpassen van huwelijkse voorwaarden vlak voor overlijden is een bekende manier om erfbelasting te beperken. Bijvoorbeeld door te regelen dat de hele huwelijksgemeenschap naar de langstlevende partner gaat, zonder erfbelasting. Het kabinet wil deze route beperken. Voortaan moet erfbelasting worden betaald als iemand bij ontbinding van de gemeenschap meer dan 50% ontvangt. Hiervoor wordt het huwelijksvermogensrecht aangepast. Overweegt u of uw partner de huwelijkse voorwaarden aan te passen? Dan is het verstandig om hier tijdig bij stil te staan, want wat nu nog mogelijk is, kan straks anders uitpakken.
Belastingrente bij erfbelasting: eerlijke wijziging
Bij een onvolledige of foutieve aangifte erfbelasting berekent de Belastingdienst momenteel belastingrente over het gehele juiste bedrag. Dit kan bij een vergissing flink oplopen. Het kabinet stelt voor om rente voortaan alleen te berekenen over het verschil tussen de eerste en juiste aangifte. Dit is een logische en rechtvaardige wijziging, waardoor fouten minder zwaar worden bestraft.
Aangiftetermijn erfbelasting wordt waarschijnlijk verlengd
De huidige termijn om erfbelasting aan te geven is acht maanden na overlijden. Dit is vaak kort, zeker bij nalatenschappen met onroerend goed, beleggingen of internationale stukken. De overheid wil deze termijn verlengen. Hoe lang precies is nog niet bekend, maar het biedt meer ruimte. Toch blijft het belangrijk om op tijd te beginnen.
Biologische kinderen mogelijk gelijk aan erkende kinderen
Bent u een biologisch kind, maar nooit officieel erkend? Dan wordt u bij een schenking of erfenis nu als ‘derde’ gezien. Dat betekent een lagere vrijstelling (in 2025: € 2.658) en hogere belastingtarieven (tot 40%). Het kabinet wil dat biologische kinderen fiscaal gelijk worden gesteld aan erkende kinderen. Dit is goed nieuws voor mensen met een informele ouder-kindrelatie: u krijgt dan recht op een hogere vrijstelling en lagere tarieven.
Wat kunt u nu doen?
- Heeft u huwelijkse voorwaarden? Laat deze tijdig controleren, zeker als ze recent zijn aangepast.
- Denkt u na over schenken of erven? Bespreek met ons wat de plannen voor uw situatie betekenen.
- Twijfelt u over uw erkenningsstatus als kind? Ook dat kan fiscale gevolgen hebben. Wij helpen u graag inzicht te krijgen.
- Ontvangt of verwacht u een erfenis? Wij begeleiden u bij het correct en op tijd indienen van de aangifte.
Tot slot
De voorstellen van het kabinet zijn nog geen wet, maar de richting is duidelijk: belastingbesparende constructies worden aangepakt en het systeem wordt eerlijker. Onze tip: denk vooruit en laat u goed adviseren, zodat u niet voor verrassingen komt te staan. Wilt u weten wat deze plannen voor u betekenen? Neem gerust contact met ons op – wij denken graag met u mee.
