Het nieuwe kabinet-Schoof heeft plannen aangekondigd om de regels rond schenken en erven aan te scherpen. Belastingvoordelen via ‘slimme’ constructies worden aangepakt, en tegelijk komen er versoepelingen die het systeem eerlijker moeten maken. In deze blog leggen we helder uit wat u kunt verwachten en waarom het slim is om nú al na te denken over uw situatie.
Aanpassing bij wijziging huwelijkse voorwaarden
Een bekende manier om erfbelasting te beperken, is het aanpassen van huwelijkse voorwaarden vlak voor overlijden. Bijvoorbeeld door te regelen dat de hele huwelijksgemeenschap naar de langstlevende partner gaat, zonder dat hierover erfbelasting hoeft te worden betaald.
Het kabinet wil deze route beperken. De gedachte is dat:
- Erfbelasting moet worden betaald als iemand bij ontbinding van de gemeenschap méér dan 50% krijgt.
- Hiervoor wordt het huwelijksvermogensrecht aangepast.
Waarom is dit belangrijk voor u? Als u (of uw partner) overweegt de huwelijkse voorwaarden aan te passen, is het verstandig om daar tijdig bij stil te staan. Wat nu nog kan, kan straks anders uitpakken.
Belastingrente bij erfbelasting: eerlijke wijziging
Als u een onvolledige of foutieve aangifte erfbelasting doet, rekent de Belastingdienst nu belastingrente over het hele (juiste) bedrag. Dat kan bij een vergissing flink oplopen.
Het kabinet stelt voor om rente voortaan alleen te berekenen over het verschil tussen de eerste en juiste aangifte. Een logische en rechtvaardige wijziging, die fouten minder hard afstraft.
Aangiftetermijn erfbelasting wordt waarschijnlijk verlengd
De termijn om erfbelasting aan te geven is nu acht maanden na overlijden. Dat is vaak kort – zeker als er onroerend goed, beleggingen of internationale stukken in de nalatenschap zitten.
De overheid wil deze termijn verlengen. Hoe lang precies is nog niet bekend, maar het biedt in elk geval meer ruimte. Toch blijft het belangrijk om op tijd aan de slag te gaan.
Biologische kinderen mogelijk gelijk aan erkende kinderen
Bent u een biologisch kind van iemand, maar bent u nooit officieel erkend? Dan wordt u bij een schenking of erfenis nu gezien als ‘derde’. Dat betekent:
- Een veel lagere vrijstelling (in 2025: € 2.658).
- Veel hogere belastingtarieven (tot 40%).
Het kabinet wil dat biologische kinderen in de toekomst fiscaal worden gelijkgesteld aan erkende kinderen. Goed nieuws voor mensen met een informele ouder-kindrelatie. U kunt dan gebruikmaken van de hogere vrijstelling en lagere tarieven.
Wat kunt u nu doen?
- Heeft u huwelijkse voorwaarden? Laat deze tijdig controleren – zeker als ze recent zijn aangepast.
- Denkt u na over schenken of erven? Bespreek dan met ons wat de plannen betekenen voor uw situatie.
- Twijfelt u over uw erkenningsstatus als kind? Ook dat kan fiscale gevolgen hebben. Wij helpen u dit helder te krijgen.
- Ontvangt of verwacht u een erfenis? Wij begeleiden u graag bij het correct en op tijd indienen van de aangifte.
Tot slot
De voorstellen van het kabinet zijn nog geen wet, maar de richting is duidelijk: belastingbesparende constructies worden aangepakt, en er komt meer rechtvaardigheid in het systeem. Onze tip? Denk vooruit en laat u goed adviseren. Dan komt u niet voor verrassingen te staan.
Wilt u weten wat deze plannen betekenen voor uw situatie? Bel of mail ons gerust – we denken graag met u mee.
