Het leek er even op dat het op 1 juli 2025 eindelijk mogelijk zou zijn: tot 10% van uw opgebouwde pensioenvermogen in één keer opnemen. Helaas is de invoering van deze regeling opnieuw uitgesteld, nu tot 1 juli 2026. Wat betekent dit uitstel voor u als DGA of als adviseur van pensioengerechtigden? En wat is op dit moment belangrijk om te weten?
Wat is het bedrag ineens?
Met de Wet toekomst pensioenen wordt het straks mogelijk om bij de ingang van het pensioen maximaal 10% van het ouderdomspensioen in één keer op te nemen. Dit geldt zowel voor werknemerspensioen als voor oudedagsvoorzieningen zoals lijfrenten bij de eigen bv. Dit kan aantrekkelijk zijn voor bijvoorbeeld het aflossen van een hypotheek of het doen van een grote uitgave bij pensionering. Houd er rekening mee dat deze keuze invloed heeft op het resterende pensioen en mogelijk op uw toeslagen.
Waarom opnieuw uitstel?
De invoering van het bedrag ineens is al meerdere keren uitgesteld: van 1 januari 2023 naar 1 juli 2023, toen naar 1 januari 2024, vervolgens naar 1 juli 2025 en nu naar 1 juli 2026. De belangrijkste reden is dat pensioenuitvoerders momenteel druk zijn met de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel. Er is onvoldoende capaciteit om deze regeling nu al zorgvuldig te implementeren. Het ministerie wil voorkomen dat de uitvoering hapert of dat deelnemers onvoldoende worden geïnformeerd.
Wat betekent dit uitstel voor u?
Gaat u vóór 1 juli 2026 met pensioen? Dan kunt u geen gebruikmaken van het bedrag ineens, ook niet met terugwerkende kracht. Dit geldt ook voor ondernemers met een lijfrente bij hun eigen bv, bijvoorbeeld na een bedrijfsoverdracht. Ook zij kunnen pas vanaf 1 juli 2026 gebruikmaken van deze mogelijkheid.
Ondersteuning bij uw keuze
Er wordt gewerkt aan een onafhankelijke rekentool, ontwikkeld door het Nibud, die begin 2026 beschikbaar moet zijn. Hiermee krijgt u inzicht in de financiële gevolgen van het opnemen van een bedrag ineens. Op de website van de Belastingdienst vindt u nu al een tool die de invloed van extra inkomen op toeslagen inzichtelijk maakt.
Belangrijke aandachtspunten
- Het bedrag ineens kan alleen worden opgenomen bij de ingang van het pensioen, niet later.
- De opname is maximaal 10% van het pensioenkapitaal.
- De keuze is onomkeerbaar.
- Het bedrag wordt belast in box 1, wat kan leiden tot een hoger belastingtarief en invloed op toeslagen.
- Lijfrenten in eigen beheer vallen ook onder deze regeling. DGA’s doen er goed aan om te beoordelen of dit past binnen hun financiële planning.
Wat kunt u nu doen?
- Bepaal wanneer u met pensioen wilt gaan. Is dit vóór 1 juli 2026, dan is deze regeling niet van toepassing.
- Laat berekenen wat het effect is van opname ineens op belasting, toeslagen en pensioen.
- Informeer uw cliënten tijdig over het uitstel en de gevolgen.
- Volg de ontwikkeling van de rekentool, zodat u straks goed onderbouwde keuzes kunt maken.
Blijf communiceren
Hoewel het uitstel teleurstellend kan zijn, is het belangrijk om realistisch te blijven. Gebruik deze periode om u of uw cliënten goed voor te bereiden, zodat u in 2026 een weloverwogen keuze kunt maken. Heeft u vragen over de gevolgen van dit uitstel voor uw situatie? Neem gerust contact met ons op. We denken graag met u mee.