De Voorjaarsnota 2025 introduceert belangrijke wijzigingen in de inkomstenbelasting die iedere belastingbetaler raken. Het kabinet-Schoof voert diverse maatregelen door die direct invloed hebben op jouw portemonnee. Van een hogere belastingdruk door beperkte inflatiecorrectie tot een stijging van het forfaitaire rendement in box 3: deze veranderingen vragen om aandacht.
Reinink zet de belangrijkste IB-maatregelen uit de Voorjaarsnota overzichtelijk voor je op een rij, zodat je goed voorbereid bent op 2026 en 2027.
Beperkte inflatiecorrectie verhoogt belastingdruk
Waar normaal gesproken belastingschijven en heffingskortingen jaarlijks volledig worden aangepast aan de inflatie, gebeurt dat nu slechts beperkt. Hierdoor kom je sneller in een hogere belastingschijf terecht en stijgen de heffingskortingen minder snel mee. Het gevolg: je betaalt mogelijk meer belasting, zelfs als je inkomen niet fors stijgt.
Voorbeeld: Stijgt je inkomen met 5% door cao-verhogingen, maar worden de schijven slechts met 2% geïndexeerd? Dan betaal je een groter deel van je inkomen in een hogere schijf.
Forfaitair rendement box 3 omhoog
Het forfaitaire rendement voor overige bezittingen in box 3, zoals beleggingen, leningen en cryptovaluta, stijgt in 2026 en 2027 naar 7,78% (was 6,17%). Je betaalt belasting over dit veronderstelde rendement, ook als je dit in werkelijkheid niet behaalt. Vooral spaarders en beleggers met gespreide portefeuilles merken dit in hun belastingaanslag.
Tip van Reinink: Heb je beleggingen of andere box-3 bezittingen? Laat berekenen wat deze wijziging betekent voor jouw belastingdruk. Soms loont het om je vermogen anders te spreiden.
Heffingsvrij vermogen omlaag
Het heffingsvrij vermogen in box 3 wordt vanaf 2026 en 2027 verlaagd naar € 51.396 per belastingplichtige (nu € 57.000). Hierdoor gaan meer mensen box-3-belasting betalen, ook bij kleinere vermogens. Fiscale partners krijgen gezamenlijk een vrijstelling van € 102.792.
Uitstel nieuw box-3-stelsel
De invoering van de Wet werkelijk rendement box 3, die belasting over het werkelijke rendement beoogt, is uitgesteld tot 2028. Tot en met 2025 kan het kabinet daarnaast het eigen gebruik van onroerende zaken nog niet belasten in box 3. Een tweede woning die je zelf gebruikt blijft daardoor voorlopig buiten de heffing voor dat gebruiksgenot.
Wat kun je nu doen?
• Controleer of je door beperkte indexatie in een hogere schijf valt.
• Laat berekenen hoeveel extra box-3-belasting je gaat betalen.
• Overweeg fiscale partnerschap of andere planningsmogelijkheden om het heffingsvrij vermogen optimaal te benutten.
• Bekijk kritisch de opbouw van je vermogen in verband met het hogere box-3 forfait.
Conclusie
De inkomstenbelasting wordt complexer en de kans is groot dat je meer belasting gaat betalen door hogere forfaits, lagere vrijstellingen en minder inflatiecorrectie. Neem daarom tijdig je fiscale positie onder de loep.
Wil je weten wat deze maatregelen voor jouw situatie betekenen? Neem contact op met Reinink. Wij helpen je graag om je belastingdruk te beperken en optimaal voorbereid 2026 in te gaan.
