De Voorjaarsnota 2025 van het nieuwe Kabinet-Schoof ligt op tafel. Hoewel het kabinet zegt ondernemers zo veel mogelijk te willen ontzien, staan er toch maatregelen in die voor u als ondernemer – of als DGA – merkbaar kunnen zijn. Van de meewerkaftrek tot de motorrijtuigenbelasting: dit zijn de belangrijkste punten op een rij.
Meewerkaftrek gaat verdwijnen
Heeft uw partner een flinke bijdrage in uw onderneming? Bijvoorbeeld door mee te werken in de administratie, winkel of werkplaats? Dan kunt u nu vaak profiteren van de meewerkaftrek.
Let op: het kabinet wil deze regeling vanaf 2027 met 75% beperken en per 2030 volledig schrappen.
Hoe werkt de meewerkaftrek ook alweer?
- Uw partner moet minimaal 525 uur per jaar onbetaald meewerken in uw onderneming.
- De hoogte van de aftrek hangt af van:
- Het aantal meewerkuren.
- De winst uit onderneming.
Door de versobering en latere afschaffing van deze regeling verliest u een mooi belastingvoordeel. Werkte uw partner bijvoorbeeld 1.000 uur mee en had u een winst van € 50.000, dan kon dat honderden euro’s aan belastingbesparing opleveren.
Wat nu?
Overweeg alvast of het voordeliger is om uw partner een beloning uit te keren (en dus loon aan te geven) in plaats van onbetaald mee te laten werken. Dit kan ook invloed hebben op fiscale regelingen zoals de zelfstandigenaftrek.
Stakingsaftrek op de schop
Ook de stakingsaftrek gaat op termijn verdwijnen. Vanaf 2027 wordt deze aftrekpost met 75% beperkt en in 2030 helemaal afgeschaft.
Wat is de stakingsaftrek?
- U krijgt een extra aftrek bij het beëindigen van uw onderneming.
- Deze bedraagt nu maximaal € 3.630.
- U mag de aftrek maar één keer in uw leven benutten.
Bent u van plan uw onderneming de komende jaren te beëindigen, bijvoorbeeld vanwege pensionering? Dan kan het lonen om te bekijken of dat nog vóór 2027 of in ieder geval vóór 2030 moet gebeuren om de maximale aftrek te benutten. Uw accountant of fiscalist kan u helpen berekenen wat voor u het voordeligste moment is.
Milieu-investeringsaftrek (MIA) krijgt extra budget
Goed nieuws voor ondernemers die willen verduurzamen: de budgetreserve voor de milieu-investeringsaftrek (MIA) wordt verhoogd met € 35 miljoen.
Met de MIA mag u tot 45% van uw investering in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen extra aftrekken van de fiscale winst. Dit levert een belastingbesparing op bovenop de gewone afschrijving.
Maar let op:
De verhoging van het MIA-budget gaat ten koste van de Vamil (willekeurige afschrijving milieu-investeringen). Het budget voor de Vamil wordt met hetzelfde bedrag verlaagd. Dit betekent dat u straks wellicht minder snel gebruik kunt maken van de flexibele afschrijving, hoewel u via de MIA wel het fiscale voordeel behoudt.
Tip: Heeft u plannen voor investeringen in milieuvriendelijke apparatuur, gebouwen of voertuigen? Check dan de actuele Milieulijst van de RVO en laat u goed adviseren over de juiste timing en fiscale behandeling van uw investering.
Einde kwarttarief motorrijtuigenbelasting
Rijdt u een klassieker of een ander voertuig waarvoor u nu profiteert van het kwarttarief in de motorrijtuigenbelasting? Dan is er minder goed nieuws: vanaf 2028 wordt het kwarttarief afgeschaft.
Dit betekent dat u voor uw voertuig straks het volle pond gaat betalen aan motorrijtuigenbelasting. Het kwarttarief gold nu bijvoorbeeld voor oldtimers van 40 jaar en ouder, of bepaalde kampeerauto’s.
Wat kunt u doen?
- Bekijk of het financieel nog aantrekkelijk is om een voertuig te blijven rijden dat straks volledig belast wordt.
- Overweeg alternatieven zoals youngtimers of elektrisch rijden, afhankelijk van uw situatie.
Kabinet wil ondernemers ontzien, maar niet alles blijft bij het oude
Het Kabinet-Schoof geeft in de Voorjaarsnota aan dat het ondernemers zoveel mogelijk wil ontzien. Toch zijn deze maatregelen niet mis. Zeker voor ondernemers die:
- samenwerken met hun partner;
- binnenkort willen stoppen met ondernemen;
- investeren in duurzame bedrijfsmiddelen;
- een klassieker of kampeerauto op de zaak rijden.
Ons advies?
Blijf de ontwikkelingen rond deze voorstellen goed volgen. Veel plannen moeten nog verder worden uitgewerkt en via de Belastingplannen definitief worden gemaakt. Bespreek uw situatie tijdig met uw adviseur, zodat u kunt anticiperen op aankomende wijzigingen.
