Het leek er even op dat het écht zou gaan gebeuren op 1 juli 2025: de mogelijkheid om ineens 10% van het opgebouwde pensioenvermogen op te nemen. Helaas is de invoering van deze regeling opnieuw uitgesteld – nu naar 1 juli 2026. Wat betekent dit voor u als DGA of adviseur van pensioengerechtigden? En wat moet u nú al weten?
Wat is het bedrag ineens?
In het kader van de Wet toekomst pensioenen is het de bedoeling dat pensioengerechtigden bij de ingang van hun pensioen maximaal 10% van hun ouderdomspensioen in één keer mogen opnemen. Dit geldt zowel voor werknemerspensioen als voor oudedagsvoorzieningen zoals lijfrenten bij de eigen bv.
Een mooi extraatje voor wie bijvoorbeeld een hypotheek wil aflossen of een grote uitgave plant bij pensionering. Maar die keuze moet weloverwogen zijn – zeker omdat het invloed heeft op het pensioen dat daarna resteert én mogelijk ook op toeslagen.
Waarom opnieuw uitstel?
De invoering stond eerder gepland voor 1 januari 2023, werd daarna verschoven naar 1 juli 2023, toen naar 1 januari 2024… en vervolgens naar 1 juli 2025. Nu is bekendgemaakt dat de regeling pas op 1 juli 2026 in werking treedt.
De reden? Pensioenuitvoerders zijn druk met de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel. De capaciteit ontbreekt om tegelijkertijd ook deze regeling al goed in te voeren. Het ministerie wil voorkomen dat de uitvoering hapert of dat deelnemers slecht worden geïnformeerd.
Wat betekent dit uitstel voor u?
Bent u van plan om vóór 1 juli 2026 met pensioen te gaan? Dan kunt u helaas géén gebruikmaken van de regeling. Ook niet met terugwerkende kracht. Dit kan met name zuur zijn als u al plannen had gemaakt of afspraken had vastgelegd.
Let op: het geldt ook voor ondernemers die een lijfrente bij hun eigen bv hebben lopen, bijvoorbeeld als gevolg van een bedrijfsoverdracht. Ook zij kunnen pas vanaf 1 juli 2026 gebruikmaken van het bedrag ineens.
Komt er ondersteuning bij deze keuze?
Gelukkig wel. Er wordt momenteel gewerkt aan een onafhankelijke rekentool, die moet helpen bij het inzichtelijk maken van de financiële impact van de keuze voor een bedrag ineens. Deze tool – in ontwikkeling door het Nibud – zou begin 2026 beschikbaar moeten zijn.
Voor wie niet zolang wil wachten: op de website van de Belastingdienst staat al een bestaande rekentool die de invloed van een extra inkomen op de toeslagen laat zien. Handig om alvast te oriënteren.
Belangrijke aandachtspunten
- U kunt het bedrag ineens alleen opnemen op het moment dat uw pensioen ingaat. Later is het niet meer mogelijk.
- De opname mag maximaal 10% zijn van het pensioenkapitaal. Meer mag dus niet.
- De keuze is onomkeerbaar. Eenmaal gekozen voor opname ineens, dan kunt u niet meer terug.
- Het bedrag wordt belast in box 1. Dat betekent: mogelijk een hoger belastingtarief én invloed op toeslagen.
- Ook lijfrenten in eigen beheer tellen mee. Dus als DGA moet u goed overwegen of deze regeling past binnen uw financiële planning.
Wat kunt u nu doen?
- Ga na wanneer u met pensioen wilt gaan. Valt dit vóór 1 juli 2026? Dan is wachten op deze regeling geen optie.
- Laat berekenen wat het effect is van opname ineens. Denk aan belasting, toeslagen, pensioenverlaging.
- Informeer uw cliënten tijdig. Als accountant of adviseur is het belangrijk om hen nu al te wijzen op dit uitstel en de gevolgen daarvan.
- Houd de ontwikkeling van de rekentool in de gaten. Zodra deze beschikbaar is, biedt dat waardevolle ondersteuning bij het maken van keuzes.
Tot slot: blijven communiceren is essentieel
Hoewel dit alweer een teleurstelling is voor wie al plannen had met het extra pensioenbedrag, is het belangrijk om realistisch te blijven. Gebruik de komende tijd om u of uw cliënten goed voor te bereiden, zodat u straks – in 2026 – weloverwogen gebruik kunt maken van de regeling.
Heeft u vragen over wat dit uitstel betekent voor uw specifieke situatie? Neem dan gerust contact met ons op. Wij denken graag met u mee.
